گذشت‌ چندین سال‌ از تصویب‌ و اجرای‌ قانون‌ عملیات‌ بانکداری‌ بدون‌ ربا، فرصت‌ مناسبی‌ برای‌ مطالعه‌ و ارزیابی‌ آن‌ است. توجه‌ کارشناسی‌ در ابعاد نظری‌ و اجرایی‌ بانکداری‌ بدون‌ ربای‌ ایران‌ نشان‌ می‌دهد خلاها و اشکالاتی‌ وجود دارد که‌ می‌توان‌ با اصلاح‌ و تکمیل‌ آن‌ها، گام‌های‌ مؤ‌ثری‌ در اصلاح‌ ساختار نظام‌ بانکی‌ برداشت. یکی‌ از اشکالات‌ محوری‌ که‌ زمینه ‌ساز اشکالات‌ نظری‌ و اجرایی‌ فراوانی‌ در عرصه ی‌ بانکداری‌ شده، تفکر جایگزینی‌ یک‌ به‌ یک‌ بانکداری‌ بدون‌ ربا با بانکداری‌ متعارف‌ ربوی‌ است. اندیشه‌وران‌ مسلمان‌ از جمله‌ طر‌احان‌ بانکداری‌ بدون‌ ربای‌ ایران، در صدد این‌ بودند که‌ الگوی‌ جامع‌ و واحدی‌ طر‌احی‌ کنند تا بتوانند جایگزین‌ کامل‌ بانکداری‌ متعارف‌ باشد و از این‌ نکته ی اساسی‌ غفلت‌ کرده‌اند که‌ اسلام‌  با تحریم‌ قرض‌ ربوی، انواع‌ معاملاتی‌ را تأیید کرده‌ که‌ در قالب‌ واحدی‌ نمی‌گنجند و هر یک، مقتضای‌ خود را دارند. روشن‌ است‌ که‌ جمع‌ کردن‌ این‌ معامله‌های‌ متنو‌ع‌ با احکام‌ و ضوابط‌ گوناگون‌ در قالب‌ سازمان‌ مالی‌ به‌نام‌ بانک، سبب‌ پیچیده‌ و مبهم‌ شدن‌ عملیات، صوری‌ شدن‌ قراردادها، بالا رفتن‌ هزینه‌های‌ نظارت‌ و کنترل‌ و سرانجام‌ غیرکارا شدن‌ نظام‌ بانکی‌ می‌شود.

 این مقاله نشان می دهد که نظام بانکداری در ایران دارای مشکلاتی است و آنگونه که انتظار می رفته نتوانسته ربا را از معاملات خود حذف کند. در این رابطه مقایسه­ای بین تجربیات ایران و کشور مالزی صورت گرفته است. این مقایسه نشان می­دهد که مشکلات فوق در بانکداری اسلامی مالزی هم وجود دارد. اما بدلیل وجود رقابت بین بانکهای اسلامی و متعارف ربوی و استفاده بیشتر از عقود اسلامی در بانکهای اسلامی مالزی، رضایت بیشتری از عملکرد بانکداری اسلامی در مالزی مشاهده می­شود