1- دانشجوی دکتری حسابداری، واحد شاهرود،دانشگاه آزاد اسلامی، شاهرود، ایران (نویسنده مسئول) 2- گروه حسابداری، واحد شاهرود،دانشگاه آزاد اسلامی، شاهرود، ایران ، f.dahdar1970@yahoo.com 3- گروه حسابداری، واحد شاهرود،دانشگاه آزاد اسلامی، شاهرود، ایران (استاد مشاور)
چکیده: (892 مشاهده)
این مقاله با هدف مدلسازی ارزیابی نکول اعتباری بانک ها و موسسات اعتباری غیر بانکی به روش تحلیل تمایزی(تشخیصی) انجام می شود بدین منظورحجم نمونه آماری از طریق «روش نمونه‌گیری غربالگری» تعیین شده است. پژوهش‌گر با اجرای نمونه‌گیری از اعضای جامعه آماری هدف پژوهش که مشتمل بر کلیه «بانک‌ها و موسسات اعتباری مجاز فرابورسی و پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار» می‌باشد مشاهدات را جمع‌آوری می‌نماید. این حجم نمونه طی دوره های مالی سال 91تا 98 را شامل می شود. در این مقاله پس از بررسی صورتهای مالی هریک از بانک ها ، متغیرهای توضیح دهنده مورد سنجش قرار می گیرد. نتایج حاصل از تحقیق نشان داد که روش تحلیل تمایزی از دقت و کارایی بالا در پیش بینی ریسک نکول بانک ها برخوردار می باشد.
amiri H, dehdar F, abdole M R. Designing and Presenting a Model for Determining the Risk (Bankruptcy) of Bankruptcy of Banks and Non-Bank Credit Institutions Based on Differential (Diagnostic) Analysis. mieaoi 2022; 11 (39) : 1 URL: http://mieaoi.ir/article-1-1162-fa.html
امیری هیوا، دهدار فرهاد، عبدلی محمدرضا. طراحی و ارایه مدلی بهینه جهت تعیین ریسک (ورشکستگی) نکول بانک‌ها و موسسات اعتباری غیربانکی بر مبنای تحلیل تمایزی(تشخیصی). نشریه اقتصاد و بانکداری اسلامي. 1401; 11 (39) :7-32
